Glosario Técnico Multimedia

Definición

Todas aquellas operaciones realizadas por la dirección financiera de la empresa encaminadas a ajustar la tesorería con el fin de optimizar el rendimiento de los excedentes por encima de su coste o, por el contrario, reducir el volumen de liquidez hasta el nivel correcto. La tesorería de la empresa está formada por los fondos depositados en las entidades bancarias, en cuentas corrientes y depósitos a la vista, y por los activos financieros de liquidez inmediata. Una correcta gestión de estos fondos obliga a un seguimiento de los saldos de las distintas partidas que conforman la tesorería de la empresa, pero también a un seguimiento de los vencimientos de las deudas, con el objetivo de no generar saldos líquidos ociosos, que podrían estar invertidos en otros activos más rentables.

Áreas curriculares:

• E.S.O. Y BACHILLERATO